Как учесть разные системы налогообложения при работе с товарами и документами
В МойБизнес2 предусмотрена возможность настройки режима налогообложения и ставок НДС. Эти параметры можно задать как на уровне организации (в настройках организации или при первичной настройке программы), так и для каждого товара индивидуально. Функция индивидуального выбора ставки НДС для товаров особенно полезна, если ваша организация работает с разными категориями товаров или использует различные налоговые режимы. Программа автоматически применяет нужную ставку при формировании документов, что позволяет корректно рассчитывать налоги и избегать ошибок.
На сегодняшний день в России можно работать в рамках следующих налоговых режимов (систем налогообложения):
- ОСНО – общая система налогообложения;
- УСН – упрощённая система налогообложения в двух разных вариантах: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы;
- ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
- ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог;
- ПСН - патентная система налогообложения (только для налогообложения ИП).
Например, компания работает одновременно на двух системах налогообложения: ОСНО (основная система) и ПСН (патентная система налогообложения).
- Для товаров, реализуемых на ОСНО , применяется стандартная ставка НДС — 20% . Например, это могут быть канцелярские товары, которые облагаются НДС в полном объеме.
- Для товаров или услуг, реализуемых на ПСН , НДС не применяется, так как данная система освобождает налогоплательщика от уплаты НДС (за исключением НДС при ввозе товаров на территорию РФ). Например, это может быть оказание парикмахерских услуг или розничная торговля через небольшие магазины, работающие на патенте.
Оглавление
1. Настройка режима налогообложения и ставки НДС
2. Выбор ставки НДС в карточке товара
3. Оформление документа продажи
Скрин - отображение налога в документе Заказ
1. Настройка режима налогообложения и ставки НДС
Настроить режим налогообложения и ставки НДС можно в настройках организации и в первичной настройке программы МойБизнес2. Для начала рассмотрим настройку организации. В блоке "Налогообложение" выбираем режим налогообложения, используемый орагнизацией и по какой ставке НДС организация может работать. Помните, что в НК РФ прописаны определенные условия, необходимые для получения некоторых ставок, перечень товаров и услуг, подходящих под них, разнообразен.
Важно! Есть ограничения в ставках НДС при выборе налоогобложения:
- ОСНО - только Без НДС, 10%, 20%
- УСН 15% (доходы минус расходы) - только 5% и 7% НДС
- УСН 6% (доходы) - только 5% и 7% НДС
- ПСН, ЕНВД, ЕСХН - выбор ставки НДС невозможен. Для ПСН, ЕНВД и ЕСХН расчет НДС не применяется, так как эти режимы освобождают налогоплательщиков от работы с НДС. Соответственно, возможность выбора ставки НДС в программе отсутствует.
Скрин - настройки организации
Режим налогообложения можно настроить как в настройках организации, так и в процессе первичной настройки программы. Обратите внимание: после того как режим налогообложения и ставка НДС будут заданы в настройках организации, все изменения автоматически применяются и отображаются в первичной настройке программы.
Скрин - настройка налогообложения в первичной настройке программы
2. Выбор ставки НДС в карточке товара
Так как для товаров нам необходимо использовать разную ставку НДС, то перейдем в карточку товаров и установим нужную ставку НДС.
1) Товар, реализуемый на ОСНО со ставкой НДС 20%: Канцелярский товар — линейка 15 см.
Скрин - установка НДС в карточке товара
2) Услуга, реализуемая на ПСН: Стрижка мужская
Скрин - установка НДС в карточке услуги
Важно! НДС можно устанавливать не только в карточке товаров, но и в услугах, составных товарах!
3. Оформление документа продажи
Теперь создадим документ Заказ и добавим в него товар и услугу, для которых ранее установили ставку НДС (см. скриншоты выше). Обратите внимание: при добавлении товаров к ним автоматически применяется ставка НДС, указанная в их карточке. При необходимости, ставку НДС можно изменить прямо в заказе (в карточке товара ставка НДС не изменится).
Скрин - добавление товаров в документ Заказ
Важно! Если вы используете в документах виды цен, созданные самостоятельно, обратите внимание на их настройки. В параметрах каждого вида цен можно указать, включает ли цена НДС, с помощью опции "Включает НДС" .
При работе с товарами в документах это влияет на расчет стоимости:
- Если цена включает НДС , то сумма налога будет автоматически выделена из указанной цены при ценообразовании.
- Если цена не включает НДС , то к стоимости товара или услуги будет добавлена соответствующая сумма налога.
Скрин - настройки видов цен
Вывод: таким образом, в МойБизнес2 предусмотрена возможность использования различных режимов налогообложения, работы с разными ставками НДС, а также их применения как в карточках товаров, так и в документах.